2026년 변화의 핵심: ‘일해도 깎이지 않는 연금’이 준 결정적 기회
2026년 6월, 국민연금 재직자 감액 제도(소득 활동에 따른 노령연금 감액)가 단계적으로 폐지됩니다. 이는 연금 수령 개시 연령(대개 60~65세)에 도달했음에도 계속 일하며 소득을 창출하는 고령층에게 노후 소득 극대화를 위한 ‘골든타임’을 제공합니다. 기존에는 소득 기준액(2026년 기준 약 509만 원)을 초과하는 소득이 발생하면 연금이 깎였지만, 이제는 소득 수준과 무관하게 노령연금을 100% 수령할 수 있게 됩니다. 이 변화는 특히 50대 후반~60대 초반 은퇴 예정자들에게 국민연금 임의계속가입, 추후납부, 연기연금 등 3대 증액 전략을 통합적으로 설계할 수 있는 새로운 경로를 열어주었습니다.
노후 소득 증액의 3대 핵심 전략 비교 분석 (추납, 임계, 연기)
국민연금 노후 소득을 늘리는 가장 확실한 방법은 가입 기간을 늘리거나 연금 수령액을 증액하는 것입니다. 50대 이상의 은퇴 준비자라면 아래 3가지 제도를 자신의 소득 상황과 기대 은퇴 시점에 맞춰 전략적으로 활용해야 합니다.
1. 국민연금 임의계속가입(임계): 50대 후반 최대 혜택 활용법
임의계속가입은 만 60세에 도달하여 의무 가입 기간이 끝났으나, 연금 수급 요건(최소 10년 가입)을 채우지 못했거나, 수령액을 늘리고 싶을 때 만 65세까지 본인이 희망하는 기간 동안 계속 보험료를 납부하는 제도입니다. 2026년 재직자 감액 폐지 시점 이후 임의계속가입은 다음과 같은 독보적인 장점을 가집니다.
- 가입 기간 연장: 최대 만 65세까지 납부 기간을 늘려 월 수령액을 직접적으로 증액할 수 있습니다.;가입 기간 연장: 최대 만 65세까지 납부 기간을 늘려 월 수령액을 직접적으로 증액할 수 있습니다.;소득 감액 걱정 해소: 만 60세 이후에도 소득 활동을 지속하며 임의계속가입을 통해 보험료를 납부해도, 2026년 6월 이후에는 연금 수령 시기에 감액 위험이 사라집니다(단, 임의계속가입 기간은 노령연금 수령 개시 전까지의 기간을 의미하며, 연금 수령 개시 후 소득 활동은 별도의 문제입니다).;수급 요건 충족: 10년 미만 가입자가 수급 요건을 채우는 가장 확실한 방법입니다.
전략적 활용 팁: 만 60세에 노령연금 수급 요건을 충족했다 하더라도, 소득이 안정적이라면 임의계속가입을 통해 65세까지 납부 기간을 채우는 것이 장기적인 노후 현금 흐름 확보에 가장 유리합니다. 이는 곧 퇴직연금(IRP) 자산을 지키는 효과로 이어집니다.
2. 국민연금 추후납부(추납): 기회는 지금뿐, 가성비 극대화
추납은 과거 실직, 사업 중단 등으로 인해 보험료를 납부하지 못했던 ‘납부 예외 기간’에 대해 현재 시점에서 보험료를 일시에 납부하여 가입 기간을 인정받는 제도입니다. 추납은 최대 119개월(약 10년)까지 가능하며, 납부할 보험료는 신청일 당시의 본인의 소득에 따라 결정됩니다.
- 가입 기간 확보: 추납을 통해 부족했던 가입 기간을 단기간에 채워 연금 수령액을 빠르게 늘릴 수 있습니다.;높은 가성비: 추납 보험료는 현재 가입자의 소득 기준으로 책정되지만, 연금액 산정 시에는 과거 가입 기간 전체의 평균 소득을 반영하므로, 소득이 높지 않은 시점에 추납을 결정하는 것이 유리할 수 있습니다.;주의사항: 2024년 기준, 추납액은 연금보험료의 상한액(2026년 기준 월 소득 약 590만 원)을 초과할 수 없습니다.
전략적 활용 팁: 추납은 재산 증식 수단 중 가장 안정적이고 높은 수익률을 보장하는 방법으로 평가됩니다. 특히 퇴직을 앞두고 목돈이 생겼다면, 연금저축이나 IRP에 넣기 전에 추납 가능 기간을 확인하여 국민연금 가입 기간을 먼저 확보하는 것이 최우선 전략이 되어야 합니다. 추납 가능 기간 조회는 국민연금공단 홈페이지(https://www.nps.or.kr)에서 확인 가능합니다.
3. 국민연금 연기연금: 최대 36% 증액을 위한 전략적 타이밍
연기연금은 노령연금 수령 개시 연령에 도달했음에도 연금 수령을 1년에서 최대 5년까지 늦추는 제도입니다. 연금 수령을 늦추는 대신, 1년마다 7.2%(월 0.6%)의 높은 이자율로 증액된 연금액을 평생 받게 됩니다. 최대 5년 연기 시 36%까지 연금액이 증액됩니다.
2026년 이후 전략: 재직자 감액 폐지 덕분에 만 60세가 넘어 소득 활동을 하는 분들은 노령연금 100%를 받으면서 동시에 연기연금을 활용할 수 있게 되었습니다. 즉, 계속 일하면서 받은 소득으로 생활비를 충당하고, 국민연금 수령 시점은 최대 5년까지 늦춰 연금액을 불리는 ‘투 트랙’ 전략이 가능해진 것입니다. 이 전략은 국민연금 소득을 극대화하는 가장 강력한 방법입니다.
통합 노후 설계 전략: 국민연금과 퇴직연금(IRP)의 시너지
국민연금은 노후 생활의 기초 현금 흐름을 담당하는 제1층 연금입니다. 반면, 퇴직연금(DC/IRP)은 제2층 연금으로서 개인의 운용 전략에 따라 성과가 크게 달라집니다. 2026년 국민연금 감액 폐지 이후에는 이 두 기둥을 연계하여 운용하는 것이 필수입니다.
퇴직연금 DC/IRP 운용 전략과의 연계
만약 50대 후반에 국민연금 추납 및 임의계속가입을 통해 충분한 가입 기간을 확보하고 연기연금까지 활용하는 전략을 세웠다면, 이는 국민연금이라는 ‘안전 기둥’이 매우 두꺼워졌음을 의미합니다. 이 경우, 퇴직연금(IRP, DC) 자산 운용에 보다 적극적이고 공격적인 전략을 도입할 여력이 생깁니다.
- 국민연금 우선 확보: 목돈이 생기면 세액공제 혜택을 받는 개인연금보다, 확정된 수익률을 보장하는 국민연금 추납에 우선 투자하여 기초 연금을 강화합니다.;IRP/DC 자산 배분 조정: 국민연금이 안정적인 노후 현금 흐름을 보장해 주므로, IRP 내에서는 위험 자산(주식형 펀드, TDF 등) 비중을 높여 기대 수익률을 극대화합니다.;주택연금 병행 전략: 국민연금과 퇴직연금만으로 부족하다면, 주택연금(주택을 담보로 평생 연금을 받는 제도)을 활용해 현금 흐름을 보충하는 병행 전략을 고려해야 합니다. 주택연금은 국민연금과 상호 보완적으로 작용하여 갑작스러운 현금 부족을 방어해 줍니다.
반드시 알아야 할 실전 팁과 주의사항
퇴직 후 개인연금 수령 시 건강보험료 폭탄 방지
국민연금과 퇴직연금을 제외한 사적 개인연금(연금저축, 연금보험)을 수령할 때, 지역가입자로 전환되는 경우 연금 소득이 건강보험료 산정 소득에 포함될 수 있습니다. 연금소득세가 부과되는 연금 수령액이 연 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 과세 대상이 되며, 이는 곧 지역가입자의 건강보험료 급증으로 이어질 수 있습니다.
- IRP 및 퇴직연금 우선 활용: 퇴직연금은 연금 수령 시 건강보험료 산정 소득에 합산되지 않습니다. 따라서 사적 연금 자산 중 IRP 자산을 최우선으로 인출하여 건보료 폭탄을 피해야 합니다.;수령 전략 분산: 개인연금 수령 시기를 분산하거나 종신형으로 전환하여 연간 소득액을 2,000만 원 이하로 관리하는 전략이 중요합니다.
자녀를 위한 ‘국민연금 재테크’ 전략
2027년부터 만 18세 이상은 국민연금 의무 가입 대상이 될 예정이지만, 현재도 만 18세부터 임의가입을 통해 국민연금 가입이 가능합니다. 자녀가 성인이 되는 해에 최소 보험료를 납부하게 해 가입 이력을 만들어주는 것은 장기적으로 ‘A값(가입자 평균 소득액)’ 산정에 유리하게 작용하여 노후 연금액을 높이는 확실한 재테크 전략이 될 수 있습니다. 이는 자녀의 노후를 위한 확실한 기초 안전망을 제공합니다.
